Con la globalización de los negocios, las innovaciones tecnológicas que facilitan el movimiento de capitales y la sofisticación de las prácticas que utilizan los criminales para ocultar ingresos provenientes de actividades ilícitas, la lucha contra el lavado de dinero se ha vuelto cada día más complicada.
La Junta Monetaria publicó el 30 de octubre en el Diario de Centroamérica dos resoluciones importantes en materia de tecnología, una relacionada con la administración del riesgo tecnológico en las instituciones financieras, y la otra sobre la administración de la seguridad en los canales electrónicos.
Pero cuando hablamos de un legado empresarial, no solo se trata de lo económico, también de preservar una historia, una visión y un propósito familiar. Estas compañías, además de ser un vehículo económico, también son una institución cultural y emocional donde el riesgo no suele ser financiero, sino humano.
A nivel general, todo patrono debe tener claro que efectuar un cambio en las condiciones laborales de los trabajadores sin un adecuado manejo puede derivar en sanciones administrativas, demandas costosas e incluso llevar a la organización a adquirir una mala reputación dentro del gremio.
En ocasiones ocurren situaciones en los negocios relacionadas con incumplimientos de contratos, retrasos en pagos, daños difíciles de cuantificar o conflictos que, de llevarse a la vía legal, pueden tardar años en resolverse. Y una buena manera de anticiparse y limitar esos riesgos es incluir cláusulas indemnizatorias en los contratos.
Una persona recibe en promedio 117 correos electrónicos y 153 mensajes instantáneos durante su jornada laboral. Eso quiere decir que apenas pasan dos minutos entre una interrupción y la siguiente.
En mayo de 2025, se presentó una iniciativa de ley que tiene como objetivo regular el uso de criptomonedas y activos digitales. Aunque todavía se encuentra en una fase temprana, actores importantes del panorama financiero nacional como el presidente del Banco de Guatemala (Banguat), Álvaro González Ricci, advirtieron la necesidad de regular dichos activos para proteger a la población.
El 25 de mayo de 1993, el presidente Jorge Serrano Elías intentó dar un autogolpe de Estado para tener control absoluto del sistema guatemalteco. Lo que no imaginó es que su acto fallido impulsaría una reforma constitucional sin precedente que cambiaría totalmente el sistema de justicia.
En España, un trabajador de una frutería tomó el número de una clienta de la base de datos y la contactó para invitarla a salir.
El 11 de julio de 2025, la Corte de Constitucionalidad (CC) dictó una resolución donde otorgó un amparo provisional presentado por Raúl Enrique Ramírez Ceballos que tiene como efecto suspender de forma provisional el acuerdo 208 2024 del Presidente de la República.
La empresa de ciberseguridad Kaspersky publicó que, durante 2024, en promedio cada día se identificaron 467 mil ciberataques a nivel mundial, lo que representa un aumento del 14% respecto al 2023.
Es habitual que los emprendimientos nazcan de una relación de confianza donde amigos o familiares se unen para levantar un negocio. La propia amistad puede hacer que las ideas y los negocios fluyan al inicio, pero también puede abrir la puerta para ignorar las “formalidades” y los aspectos legales o dejarlos para más adelante.
En los primeros meses de 2025, el Ministerio Público (MP) recibió más de 11 mil 500 denuncias de violencia contra la mujer en todas sus manifestaciones. Esto representa el 61% de todos los casos relacionados con delitos en contra de las mujeres, niñas, niños y adolescentes en lo que va de año.
¿Qué pensaría si cada vez que un líder gremial se pronunciara por una medida o política pública que no comparte terminara en un juzgado? ¿o que un empresario que se quejara del estado de las carreteras fuera llevado a tribunales? ¿o que las redes sociales de una organización fueran censuradas por emitir una opinión contraria al status quo?
La Empresa Eléctrica de Guatemala, S.A. (EEGSA), la Distribuidora de Electricidad de Occidente, S.A. (DEOCSA) y la Distribuidora de Electricidad de Oriente, S.A. (DEORSA) lanzaron el 23 de abril de 2025 la convocatoria y las Bases de Licitación del Plan de Expansión de Generación de Electricidad
La Oficina del Representante Comercial de los Estados Unidos (USTR) publicó recientemente el Special 301 Report 2025, el cual evalúa la protección y cumplimiento de los derechos de propiedad intelectual (PI) en los principales socios comerciales de Estados Unidos.
La mayoría de las investigaciones y narrativas sobre el ataque al contrabando y la defraudación aduanera se centran en cuánto dinero dejó de recaudar el
El 10 de abril de 2025 entrará en vigor el Decreto 31-2024, Ley para la Integración del Sector Productivo Primario y Agropecuario. Además de introducir
Al igual que ocurre con la salud, identificar los primeros síntomas de una posible insolvencia y tomar acción antes de que estos se conviertan en
Aunque usted como empleador cumpla con todo lo exigido, debería tener toda la documentación organizada y estar siempre preparado para recibir una visita de un inspector o para asistir a una citación en la sede administrativa de la IGT.
El lunes 17 de marzo hubo dos actualizaciones legales relevantes que podrían ser de su interés. Primero, el Número de Identificación Tributaria (NIT) fue sustituido por el Código Único de Identificación (CUI) de los contribuyentes.
El 7 de marzo de 2025, se publicó en el Diario oficial las reformas al Código Penal (Decreto 2-2025) las cuales agregaron el delito de Clonación de Tarjetas de Crédito o Débito.
El gobierno de Bernardo Arévalo ha reforzado los controles regulatorios en al menos tres áreas: fiscal, laboral y medioambiental.
Cuando escuchamos la palabra auditoría, la primera reacción suele ser de nerviosismo. Si al lado ponemos la palabra fiscal, la tensión suele subir de nivel.
El Vance Center presentó la tercera edición de su Evaluación Anticorrupción en Latinoamérica 2023-2024, en la que Guatemala es uno de los países analizados.
El primer año de Gobierno de Bernardo Arévalo ha tenido bastante retos y obstáculos en formas de pugnas políticas, problemas de infraestructura o resultados insuficientes en materia de salud o educación.
El Gobierno del presidente Bernardo Arévalo celebró su primer año y en estos 12 meses ha presentado planes, pero ha habido poca acción.
El 27 de diciembre de 2024 fue publicado el Acuerdo Gubernativo No. 264-2024, el cual fijó el salario mínimo para las actividades y circunscripciones económicas para 2025.
En Carrillo & Asociados ha sido otro año de poder hablar, compartir y aprender con diversas personas de muchas nacionalidades, en distintas industrias y profesiones, e intercambiar experiencias.
E-commerce builds bridges between businesses and customers around the world and speeds up access to new markets.
El 12 de noviembre fue aprobado por el Congreso de la República el Decreto 29-2024, Ley de infraestructura vial prioritaria, que entrará en vigor 30 días después de su publicación en el Diario Oficial, algo que a la fecha no ha ocurrido.
El cierre del año fiscal se acerca y la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) sigue implementando acciones que le permiten mejorar su capacidad de recaudación.
El 20 de noviembre de 2024, el Congreso de la República de Guatemala aprobó el Decreto 32-2024, Ley de Competencia. Esta legislación tiene como objeto «promover y defender la competencia para fortalecer la eficiencia económica y el bienestar de los consumidores nacionales».
La Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) informó que realizará fiscalizaciones masivas en lo que resta del 2024.
Hay que conocer muy bien a los clientes y proveedores, la naturaleza de sus actividades, y los riesgos potenciales que puedan derivar de ellas, con el fin de mitigar amenazas de fraude, lavado de dinero, financiamiento del terrorismo, y otros delitos.
A diferencia de otros delitos más evidentes, en el caso del alzamiento de bienes, la persecución penal debe ir acompañada de pruebas contundentes que demuestren las prácticas malintencionadas y fraudulentas.
Es necesario que la política que busca prevenir que se cometan delitos a lo interno de una organización incorpore mecanismos que garanticen su aplicación y eficacia.
Guatemala se encuentra inmersa en el proceso de elección de 13 magistrados de la Corte Suprema de Justicia (CSJ) y 135 magistrados titulares y 90 suplentes de las cortes de apelaciones (CA) para los próximos cinco años (2024-2029).
Guatemala es uno de los 10 países más vulnerables ante los efectos del cambio climático. Los fenómenos climáticos extremos, junto con la rápida deforestación, contaminación de aguas y degradación de suelos, comprometen la calidad de vida y actividades económicas clave del país.
El 26 de agosto de 2024 fue publicado el Acuerdo Gubernativo 122-2024 del Ministerio de Defensa, el cual crea la Brigada de Comunicaciones del Ejército de Guatemala.
La sostenibilidad ambiental y social es una de las grandes tendencias económicas y ofrece un abanico de oportunidades de inversión.
El 2024 ha presentado nuevos retos para las cadenas de suministros en Guatemala y la región. En junio, La Portuaria Quetzal, uno de los puertos más importantes del país ubicado en el océano Pacífico, estuvo cerca de perder la operatividad de una de sus terminales de contenedores.
Un reto complejo al que se enfrentan los tomadores de decisiones es la gestión de conflictos contractuales con socios comerciales (clientes, proveedores, aliados comerciales).
Esta se refiere la acción de inconstitucionalidad promovida en contra de los primeros tres párrafos del artículo 291 del Código de Comercio, Decreto 2-70 del Congreso de la República.
La conflictividad social se refiere a los desacuerdos que surgen entre dos o más grupos, ya sean empresas, comunidades, asociaciones, municipalidades u otros.
El mercado eléctrico está creciendo a un ritmo constante y el abanico de opciones de inversión y de financiamiento se sigue ampliando. Recientemente, nuestro equipo participó en la convención de energías renovables, Renpower Centroamérica 2024, la más importante de la región.
El robo de inmuebles es un problema que afecta a miles de propietarios en Guatemala cada año. Existen organizaciones criminales que se dedican a conseguir inmuebles fraudulentamente.
Estas soluciones ofrecen ventajas a empresas y usuarios en el día a día para realizar pagos, transferencias de dinero, entre otros.
La Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) guatemalteca está interesada en fiscalizar y cobrar los impuestos a actividades de streaming o de ventas en línea.
El 26 de abril se celebra el Día Mundial de la Propiedad Intelectual (PI). En ese marco, la Organización Mundial de la Propiedad Intelectual (OMPI) destaca…
El presidente guatemalteco, Bernardo Arévalo, asumió el poder hace tres meses, el pasado 15 de enero de 2024. Los primeros 100 días de una nueva administración son decisivos para marcar el rumbo que tendrá esta.
El 25 de marzo, se publicaron en el diario oficial la Ley para la disposición y trasplantes de órganos, tejidos y células humanas (Decreto 5-2024) y la Ley para la atención integral del cáncer (Decreto 7-2024).
Hoy, 8 de marzo, se conmemora el Día Internacional de la Mujer. Este es un día para reflexionar sobre la lucha de las mujeres por la igualdad, la equidad, la justicia, la paz y el desarrollo.
Hoy, los principales indicadores macroeconómicos del país apuntan hacia la estabilidad a largo plazo.
El 15 de febrero de 2024, el Congreso de la República aprobó la Ley de tarjetas de crédito en el Decreto 2-2024.
El 2024 se prevé como un año lleno de oportunidades en el sector energético de Guatemala. Actualmente hay proyectos de energía hidráulica, geotérmica, eólica y solar en el país…
¿Alguna vez ha revisado su historial bancario y encontrado movimientos que no identifica? Recientemente en Guatemala…
¿Conoce cuánta información suya está disponible en línea? ¿Cambia sus contraseñas con frecuencia? ¿Verifica el origen y veracidad de un mensaje antes de ingresar a un enlace?
Recientemente se dio a conocer la Norma técnica para la regulación de la distribución y comercialización de productos farmacéuticos y afines de uso estético en establecimientos autorizados.
La FCPA es una regulación que establece normas contables y sanciona prácticas corruptas en el extranjero cometidas por compañías que guardan vínculos con EE.UU.
El pasado 2 de enero, el presidente de Estados Unidos sancionó la Ley de Autorización de la Defensa Nacional 2024 (NDAA).
La nueva Política Migratoria busca garantizar de forma efectiva y con enfoque de derechos humanos, el origen, retorno, tránsito y destino de migrantes en el país.
Recientemente se fijó el salario mínimo para las actividades económicas por circunscripción económica para el año 2024 en Guatemala.
Guatemala se vio paralizada por una serie de protestas y bloqueos en contra del gobierno que duraron 21 días. Los sectores económicos más afectados fueron alimentos, insumos hospitalarios, químicos industriales, entre otros.
El 6 de diciembre de 2023, se publicó el acuerdo 48-2023 de la Municipalidad de Guatemala, el cual solicitará protocolos de emergencia para desastres naturales o emergencias.
Si bien la IA puede utilizarse para actividades productivas como reclutamiento de personal, finanzas, análisis de mercados, entre otros; en simultáneo se está utilizando para realizar actividades de fraude.
Recientemente anunciaron el “Plan de presencias fiscales masivas”, que se llevará a cabo en las últimas semanas del año en distintos comercios a nivel nacional.
La rentabilidad a largo plazo de toda empresa y su reputación están cada vez más ligadas a la implementación de medidas sostenibles.
Estos son los lineamientos para todos los trámites nuevos ante el MEM. Estas normas son obligatorias para los usuarios y dependencias del Ministerio y ya están vigentes.
Guatemala es un mercado atractivo a en la región dado el alto potencial de generación en fuentes solares, geotérmicas e incluso, gas natural.
El pasado 24 de julio se publicó en el Diario de Centroamérica las disposiciones para la nueva boleta de migración que se usará para ingresar al país y dos acuerdos del Ministerio de Ambiente.
#FreshStartMonday ¡Bienvenidos a #FreshStartMonday! En línea con políticas a favor del medio ambiente, Guatemala busca contrarrestar la contaminación, darle un giro a la disposición final
Boletín #153 Un mes después de la primera vuelta electoral, la judicialización de los resultados del proceso electoral han causado una crisis institucional que pone
El 25 de junio de 2023 se celebraron elecciones presidenciales, legislativas, municipales y para el Parlamento Centroamericano en Guatemala.
Guatemala reconoce y protege la propiedad industrial como un derecho inherente de las personas, garantizando a sus titulares la propiedad exclusiva de sus creaciones.
Recientemente se publicó el Informe Especial 301 de la Oficina Comercial de EE.UU., donde resalta que Guatemala es un país vulnerable a delitos relacionados con Propiedad Intelectual
En abril, la Oficina del Representante Comercial de los EE.UU. publicó el Informe especial 301 del 2023 que contiene una revisión anual acerca de la protección y el cumplimiento de los derechos de propiedad intelectual.
El 26 de abril celebramos el Día Mundial de la Propiedad Intelectual (PI). En conmemoración, la Organización Mundial de la Propiedad Intelectual (OMPI) realizó sus celebraciones en torno a la temática: “Las mujeres y la PI: acelerar la innovación y la creatividad”.
El Ministerio de Economía[1] (Mineco) guatemalteco anunció que a inicios del mes de abril del 2023, se tiene prevista la implementación de una nueva medida para el comercio intrarregional, relacionada al cobro por la transmisión de la Declaración Única Centroamericana[2] (DUCA); en específico la DUCA-F[3], por la cual se cobrarán USD$ 3.00.
El Tribunal Supremo Electoral (TSE) publicó el Decreto 1-2023, en el cual convocó a los ciudadanos de todos los distritos electorales del país a Elecciones Generales.
Las inversiones en energía renovables avanzan en Guatemala. Además de ser una buena oportunidad de negocio, son buenas para el medio ambiente. Si usted está interesado en invertir en estaciones de carga para vehículos eléctricos en el país, debe conocer esta información.
El 8 de marzo se conmemora el Día Internacional de la Mujer. Este es un día para reflexionar sobre la lucha de las mujeres por la igualdad, la equidad, la justicia, la paz y el desarrollo; y para promover los derechos de las mujeres y concientizar sobre su contribución en la sociedad, economía, política, comunidad, academia y la vida cotidiana.
En febrero participamos en la conferencia “Renpower América Central y El Caribe”, en la que conocimos las nuevas tendencias del mercado energético y energías renovables de la región, los retos que enfrentan los países, una serie de oportunidades de inversión y actualizaciones noticiosas.
Durante el 2022, la SAT analizó la compra de autos de lujo, y detectó que la carga tributaria de estos contribuyentes es baja o nula en comparación con la capacidad económica necesaria para adquirir dichos vehículos.
El Índice de percepción de la corrupción (IPC) es el ranking de corrupción más utilizado en el mundo. Las puntuaciones de cada país se calculan a partir de un mínimo de tres fuentes de datos que proceden de diversas instituciones de prestigio, como el Banco Mundial y el Foro Económico Mundial, entre otros.
El impacto por la situación internacional no solo se ha visto reflejado en la producción de granos básicos, sino también en productos como el fertilizante, gas natural, bienes de consumo, petróleo y demás combustibles, entre otros.
El 2 de diciembre de 2022, se otorgó una ampliación extraordinaria de 22 meses para que los proyectos, obras, industrias o actividades ya existentes, que produzcan cambios al medio ambiente, y que no han cumplido con la presentación del instrumento ambiental correctivo, puedan hacerlo.
El 23 de diciembre de 2022 fue publicado el Acuerdo Gubernativo No. 353-2022, el cual fijó el salario mínimo para las actividades económicas por circunscripción económica para el año 2023.
Los principios tributarios son las garantías que como ciudadanos tenemos frente a la arbitrariedad del Estado al momento de decretar cualquier impuesto, arbitrios y contribuciones especiales, o al momento de interpretar la aplicación de las normas que los regulan.
El Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda (CIV) de Guatemala publicó una licitación para la construcción de un aeropuerto de carga en la ciudad de Puerto San José, Escuintla, que se utilizará como terminal especializada para la importación y exportación de carga aérea.
Estados Unidos es el principal socio comercial de Guatemala en materia de comercio exterior. Las aduanas de ambos países cuentan con una extensa y estrecha trayectoria de cooperación y colaboración. En octubre 2022, entró en vigor un Acuerdo Aduanero entre ambos gobiernos.
El pasado 25 de noviembre se conmemoró el Día Internacional de la Eliminación de la Violencia contra la Mujer. Pese a que Guatemala cuenta con una Ley contra el Femicidio desde 2008 y otra serie de normativas, este delito mantiene cifras alarmantes.
El balón ya está en juego en Catar 2022, la competición más grande e importante del fútbol. Este año están compitiendo 32 naciones, y pese a la emoción que genera el fútbol en sus aficionados, esta competencia es atípica.
¿Sabías que en Guatemala existe un proceso para delitos menos graves? Hoy te compartimos las claves para procesar estos delitos con mayor celeridad.
La mora judicial es el incumplimiento de los plazos legales, lo cual contradice el derecho a ser juzgado en un tiempo razonable. Esto implica que el trabajo en los tribunales se acumula, su personal se recarga, y, por ende, retrasa a la justicia, por meses, o en algunos casos, por años.
¿Qué sucede cuando una persona individual o jurídica comete un delito? ¿Debe enfrentar el proceso penal tradicional o existen medidas desjudicializadoras? Hoy les compartimos una alternativa: el Criterio de Oportunidad. Aquí damos tres claves de entenderlo.
El 14 de octubre de 2022 se publicó el Acuerdo Gubernativo 245-2022, por medio del cual se modifica el artículo 30 del Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado -IVA-.
Según estadísticas del Organismo Judicial, para el año 2017 existían 6 jueces y 30 auxiliares judiciales por cada cien mil habitantes.
Estamos a menos de tres meses de que todas las obras o proyectos que tengan un impacto en el ambiente deban contar con una Licencia ambiental y Estudios de evaluación de impacto ambiental, emitidos por el Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales (MARN).
En Guatemala, el ente rector de velar por la fiscalización de las finanzas públicas es la Contraloría General de Cuentas, encabezada por su Contralor General.
